Налоговый вычет за стоматологические услуги

У налогоплательщиков России есть официальная возможность возвращать налоговый вычет за различные социальные, образовательные, а также медицинские услуги, включая лечение зубов. Возмещение в размере 13% процентов от определенной суммы предоставляется на большинство стоматологических услуг. Разбираемся, кому полагается налоговый вычет за лечение зубов и что нужно сделать, чтобы его добиться.

Что такое налоговый вычет за медицинские услуги

Каждый работодатель перечисляет в казну 13 процентов из зарплаты своих официально трудоустроенных работников. Это называется подоходный налог или налог на доходы физических лиц (НДФЛ), который необходимо выплачивать каждый раз.

Данное обязательство имеет определенные плюсы, позволяет возвращать налоговый вычет на различные расходы, включая и платную стоматологию. Это социальная выплата, компенсирующая часть затрат, которые случились в текущем году.

Сколько в итоге получит заявитель, какова итоговая цифра возврата налогового вычета зависит от того, сколько всего потрачено на услуги стоматолога, но не более 150 тысяч рублей. Такое ограничение заявлено в 2024 году. Ранее эта планка была ниже на 30 тысяч, только 120000.

Кроме того, в налоговом кодексе есть такое понятие, как «дорогостоящая стоматология» со своим списком услуг. Из стоматологических сюда относится обширная имплантация. Здесь ограничений на выплаты нет.

Резюме: налоговый вычет представляет собой компенсацию из бюджета в размере 13% от общей суммы, истраченной на стоматологию в частности, или иные нужды в целом (например, образование).

Кому полагается налоговый вычет за зубы

Возможность сделать возврат средств есть у любого россиянина или резидента, отчисляющего в бюджет подоходный налог. Договор на выплату не обязательно оформлять непосредственно на пациента. Подать заявку на выплату может и его близкий родственник.

Когда лечение проходит ребенок, оформлением возврата налогового вычета занимаются родители или опекуны. Возмещение средств можно оформить до наступления совершеннолетия, то есть до 18 лет.

Таким образом, студент имеет возможность воспользоваться этой услугой, но только при официальном трудоустройстве.

Самозанятый сможет обратиться за вычетом, если параллельно он официально трудоустроен с выплатой НДФЛ тринадцать процентов. В остальных случаях налоговая служба будет вынуждена отказать в возврате средств.

Когда возврат налогового вычета оформляет другой человек, он должен предоставить пациенту обычную доверенность на оплату от своего имени. Это необходимо для составления платежного документа. Непосредственно договор с клиникой подписывает человек, проходящий лечение.

Это правило не относится к супругам, у которых общее имущество, получить выплату за другого может любой из них. Важно, чтобы в наборе документов присутствовало свидетельство о заключении брака.

Налоговый вычет оформляет пенсионер

Здесь все зависит от того, работает ли человек, который вышел на пенсию или уже нет. Пенсия не облагается НДФЛ, значит получить компенсацию человек лично не сможет. Однако есть и другие варианты, когда пенсионер платит подоходный, например, официально сдавая жилье в аренду.

Когда из доходов у пенсионера только пенсия, вернуть налоговый вычет получится у его работающего супруга или жены, или у кого-то из дееспособных, работающих детей.

Перечень услуг на получение налогового вычета

В указе правительства упоминания стоматологии как таковой нет, однако этот раздел отлично подходит в понятие «специализированная медицинская помощь». Таким образом, вернуть часть потраченных средств можно за такие услуги:

1. Осмотр и консультация дантиста.
2. Обезболивание.
3. Терапия – лечение кариеса, реставрация, гигиенические процедуры.
4. Пародонтология.
5. Эстетическая стоматология, включая восстановление винирами.
6. Исправление прикуса – установка брекет-систем и элайнеров.
7. Изготовление и установка протезов – съемных и несъемных ортопедических конструкций, коронок.
8. Покупка медикаментов по рецепту врача.
9. Обширная имплантация.
10. Лицевая хирургия, восстановление после травм.

При этом список медицинских услуг, утвержденный постановлением, делится на два типа, каждый со своими условиями перерасчета:

• обычное лечение – сюда относится большая часть перечня услуг;
• дорогостоящее – обширные работы по имплантации, восстановлении челюстно-лицевого аппарата, полученные, например, в результате травмы.

Разница между обычным лечением и дорогостоящим

Все перечисленные позиции медицинских услуг, относящиеся к стоматологии, делят на две категории со своим кодом:

• Код 1 – присваивают услугам, которые попадают под обозначение «обычное лечение». Лимит на выплаты здесь ограничен суммой в 150 тысяч;
• Код 2 – присваивают категориям, которые относятся к дорогостоящему лечению. Здесь нет лимита, главное, чтобы сумма не превышала цифру годового дохода, которая облагается подоходным налогом.

Под какую категорию попадает услуга и какой выставят код, 1 или 2, решает стоматологическая клиника. Эта информация, а также дата, когда было проведено лечение, обязательно должны быть прописаны в справке, которую выдают на получателя выплаты.

Как это работает

Максимальный лимит на выплаты за обычное лечение по коду 1 ограничен суммой в 150 тыс. рублей, самая большая компенсация при этом будет равна 19500 рублей, то есть 13 процентов от верхнего лимита.

Если трат было больше, но категория осталась прежней, можно поделить платеж на две части и оплатить его в разные годы, например в декабре и следующем январе. Тогда удастся получить всю сумму полностью.

Например: Николай потратил на лечение кариеса с удалением корней нескольких зубов, протезирование коронками и имплантацию одного зуба 175 тысяч. Если Николай подаст документы на налоговый вычет, то получит компенсацию только в 19500, так как услуги, которые ему оказали, подходят под категорию «обычное лечение» с ограничением в 150 тысяч. Получается, Николай недополучит 3250 рублей.

Здесь можно попробовать разбить платеж на два, оплатив сперва терапию и протезирование в конце 2024 года, а в начале следующего года провести платеж за имплантацию. Таким образом, есть шанс вернуть вычет в два похода полностью.

Другой пример, если сумма лечения больше обозначенного лимита, а оба супруга имеют право на налоговый вычет, хотя лечился только один. Тогда выплаченную сумму делят на двоих и каждый подает документы на свою половину.

Изготовление большого кейса элайнеров Nice Smile с наблюдением обошелся супруге господина Смирнова в 214 тысяч рублей. Они с мужем разделили эту цифру на двоих, и каждый подал заявку на возмещение 107 тысяч рублей. В итоге, каждый из них получил по 13910 рублей компенсации, а в сумме 27820. Если бы супруга господина Смирнова подавала на налоговый вычет самостоятельно, ее возврат равнялся бы только 19500 рублей, ограниченных лимитом.

Пример расчета выплат на дорогостоящее лечение

Для получения неограниченных лимитом выплат очень важно, чтобы в справке от клиники стояла маркировка кодом 2. Только в этом случае можно претендовать на компенсацию в 13 процентов от всей суммы, потраченной на терапию.

Например: Иван получил обширную челюстно-лицевую травму. Ему потребовалась хирургическая операция с обширной имплантацией. Всего Иван оплатил счет в 750 тысяч рублей. Налоговая служба вернет ему полную компенсацию 13 процентов, что в итоге составит 97500 рублей.

Как подать на налоговый вычет

Заявку на получение компенсации можно оформить двумя способами:

1. Посредством налоговой службы, обратившись самостоятельно или через кабинет налогоплательщика на сайте.
2. Через официального работодателя.

И там, и там есть свои нюансы. Вопрос о том, когда ожидать начисления вычета. В первом случае, выплату за лечение перечислят через год. Запросить можно и за терапевтические услуги, полученные в прошлые годы, но не позднее трех лет назад.

Например: терапия была проведена и оплачена в 22 году, значит получить вычет за него можно до декабря 2025 года. За услуги, которые были получены и оплачены в период с 2021 по 2023 годы, подать заявку можно в 2024 году.

А вот непосредственно через работодателя получить выплату можно уже в текущем году. Здесь важно быть резидентом России, иметь трудовой договор с выплатой подоходного налога и оформить подтверждение от налоговой на вычет. Его делают в отделе ФНС или через сайт службы. После того как работодатель получит уведомление от службы, он начнет перечислять заработную плату вместе с компенсацией, пока она не будет выплачена полностью.

Что нужно для получения вычета

Пакет документов на возмещение вычета за стоматологические услуги подают в электронном виде через личный кабинет на сайте ФНС или предоставляют копии оригиналов при личной явке.

Пакет подаваемых документов включает следующие пункты:

• паспорт;
• декларация 3-НДФЛ (оформляется на сайте налоговой или через Госуслуги);
• квитанции на оплаченное лечение;
• справка от стоматологии с кодом 1 или 2;
• заявление на вычет.

Сканы должны быть заверены электронной подписью, которую получают через сайт налоговой. Обычно на ее формирование требуется пара часов.

Для получения компенсации за покупку медикаментов понадобятся чеки из аптеки и подтвержденный рецепт врача. Для получения средств за ДМС предоставьте копию договора и чек об оплате.

Сроки получения выплат

Официально заявление на вычет рассматривают около месяца. Все зависит от того, сколько займет подтверждение декларации о доходах.

Если в бумагах закрадутся ошибки, их придется исправить, а отсчет начнется заново. После уведомления работодателя выплаты начнут поступать со следующего месяца вместе с зарплатой.

Пример: На установку двух корейских имплантов Алексей потратил 60 тысяч рублей. При зарплате в 120 тысяч он решил вернуть налоговый вычет, способ выбрал через работодателя. После проверки документов налоговая пришлет подтверждение бухгалтерии, и к зарплате Алексея в следующем месяце прибавится 7,8 тысячи рублей – процент от потраченной суммы.

Налоговая отказала в выплате

ФНС даст отрицательный ответ по поводу выплаты налогового вычета в следующих случаях:

1. Работодатель не отчислял НДФЛ.
2. Подающий не является резидентом России.
3. Документы подаются на чужого человека.
4. Справка о лечении оформлена не на подающего или его супруга.
5. Вы самозанятый со льготной формой НДФЛ.
6. В год лечения у вас не было доходов, облагаемых налогом.

Перечислим основные моменты, которые стоит запомнить, впервые начиная оформление налогового вычета по поводу лечения зубов.

Лимитные ограничения

До 23 года предельная сумма вычета за код 1 равнялась 120 тысячам рублей, с нынешнего 2024 года – 150 тысяч. Дорогостоящая терапия лимита не имеет.

Получить выплату за себя и близких

Имеете право добиться компенсации за своих родителей пенсионного возраста и за несовершеннолетних детей.

Подать документы самостоятельно или через работу

Заявление можно подать дистанционно через сайт федеральной налоговой службы или через своего работодателя. Подавать декларацию о доходах в этом случае не придется.

Главная бумага

Справка из стоматологической клиники о лечении с кодом должна быть оформлена на подателя пакета документов.

Возмещение вычета на лечение зубов – обычная практика, которой регулярно пользуются граждане России. В первый раз это может показаться трудным и энергозатратным, но с опытом процесс будет проходить легко и позволит сэкономить деньги на медицинских услугах всей семье.